近年来，雅戈尔、鲁泰、申州国际、百隆东方、华孚、溢达等众多纺织企业看好越南，在越南进行了产业布局的尝试，与此同时，在美国日本等发达国家的协助下，越南、印度以及其他众多东南亚国家，正系统化的通过贸易、税收和土地优惠等各种策略“挖角”中国纺织业。纺织产能正在逃离中国，这意味着什么呢?

【国内纺织行业龙头在越南的产能布局】

税收优惠+廉价土地

越南等国照搬中国招商引资套路

越南对外商投资的“优惠”政策力度相当大，一些曾经被中国地方政府娴熟使用的招商政策被越南、印尼、老挝等东南亚国家广泛使用。很多中国纺织企业开始在越南享受曾经在国内享受或者没有享受到的优惠政策。

在越南南定省黎明工业园，税费优惠政策十分吸引人。获取优惠税率的条件有三点：一是总投资金额至少6万亿越南盾的项目，不超过3年把注册资金注资完成，并且雇员至少3000人；二是总投资金额至少6万亿越南盾的项目，不超过3年把注册资金注资完成，自有收入时算起最晚第3年后，年度收入至少有1兆越南盾；三是纺织服装、鞋、电子等各配套产业生产项目获优先发展，可参照2015/111/N-CP号协议或55/2015/TT-BCT号通知的规定。

中国当年与新加坡合作开设园区的做法也被越南所效仿。越南与新加坡合作在海防地区设立了“越南新加坡工业园”，园区内企业的税率相当优惠：所得税按10%征收，不足法定税率的一半;产品出口企业从获得年度开始，前4年全免，后9年减半征收，税率仅为5%。

【越南纺织品在国际市场上坐稳位置】

浙江健盛集团股份有限公司为充分利用越南工厂在税收、劳动力及客户进口关税等各方面的优势，进一步增强公司产品在国际市场上的竞争力，对子公司香港泰和裕国际有限公司增资7500万美元，并由泰和裕国际有限公司在越南海阳省投资设立全资子公司，生产、销售袜子及上游原材料，投资总额为7500万美元。

除了税收外，低廉的土地价格也成为越南招商引资的筹码。天虹纺织在财报中称：其位于越南广宁省的工业园区，土地面积超过6.7万平方米，原始价格仅为每平方250元。而且，这其中已经包括了向越南当地政府支付的费用、征地成本以及在地块上兴建基础设施的成本。

除了越南之外，印尼、柬埔寨和老挝等东南亚国家，也都推行着各项优惠政策。鲁泰称：“鲁泰(柬埔寨)享受3年启动期+3年免税期+1年优惠期的免企业所得税收优惠”。

中国生产成本急剧攀升

不迁移无利可图?

中国纺织企业纷纷去国外设厂与国内人工成本上升和税费负担重有很大的关系。鲁泰2015年衬衣生产费用中人工工资、折旧、能源、制造费用的绝对值都在上升。

人工成本上升尤为剧烈。财报显示，2012年鲁泰衬衣费用中人工工资占比为29.35%，到了2015年攀升到39.10%;两年间占比上升了10个百分点。

百隆东方在财报中称：“2015年是中国纺织行业深度调整的一年。国内企业面临棉花质量下降，行业存在产能结构性过剩，设备利用率低，产品库存高，资金周转困难；国内用工成本持续上升等诸多不利因素，国际方面，东南亚地区纺织业快速发展，并以其低成本的明显优势继续抢占中国纺织业份额”。

纺织行业的竞争很大程度上就是成本与规模的竞争，如此急剧攀升的生产成本意味着如果不迁移将陷入无利可图的境地。

纺织行业加速迁移

中国出口应声而落

纺织业向东南亚迁移的速度超出想象。百隆东方在越南的工厂2013年开始建设，去年越南工厂的纱锭生产能力就占公司全部产能的40%。财报数据显示，由于被认定为高科技企业，该公司去年在国内享受15%的所得税优惠税率，而越南的税率仅为10%。

阿迪达斯和耐克的生产线也正加速离开中国。在香港上市的裕元集团是全球最大的鞋类生厂商之一，去年的销售收入超过550亿人民币，其代工的品牌包括阿里达斯、耐克等主要运动品牌。2009年裕元集团在中国大陆的生产线占全球生产线的接近一半，但到2015年时中国大陆生产量占比仅剩25%，而在越南的生产量占比则高达42%，在印尼的生产线占比为32%，均超过中国。

中国纺织服装业向东南亚转移的快速转移已经在出口数据上体现出来：

统计数据显示，2015年中国服装、鞋类和纺织品这三类产品的出口额均出现近年来的首度下滑。三类产品出口总金额约3355亿美元，较上年减少约150亿美元。

中国纺织服装行业在国际市场份额占比下跌的同时，东南亚和印度在国际市场的份额占比却在增加。统计数据显示，2015年孟加拉国纺织服装行业在欧盟的市场份额提升了1.80个百分点，2015年越南纺织服装行业在美国和日本的市场份额分别提升了1.08个百分点和1.55个百分点。2015年印度纺织服装行业在美国和日本的市场份额也都在上升。

当然，中国制造业的外移不仅仅局限在纺织服装等行业，一些科技含量较高的机电制造业也正在流出中国。

贸易壁垒成重要推手

高成本加剧转移

很多企业在越南和其他东南亚国家的投资不仅仅是因为优惠政策和成本因素，欧美市场针对中国的贸易壁垒、东南亚国家丰沛的劳动力以及汇率等因素都是重要推手，中国日渐升高的成本，则加剧了这种转移。

健盛集团在财报中披露，在越南投资建厂已经成为抵御纺织业贸易壁垒的效措施。目前中国向日本、澳大利亚、美国出口棉袜分别要被征收7%、5%和14%的进口关税，而越南向上述国家出口棉袜则是免征关税。

尽管单个国家的人口和市场规模远小于中国，但东南亚国家尤其东盟国家作为一个整体拥有巨大的人口和市场规模，世界银行的数据显示，东盟十国有近6亿人口。人均GDP和基础设施也好过印度，庞大的劳动力人口，足以让中国的制造业在东盟落地生根。

此前美国与亚太各国共同签署的TPP，越南等东南亚国家被认为是最大的受益国。2015年越南国内生产总值增长6.7%，高于越南政府制定的6.2%的增长目标，而主要驱动则来自于外国直接投资增长17%，创出145亿美元的历史新高。